Можно ли отразить НДС в декларации за 4-й квартал 2017 года, если ГТД оформлена 31.12.2017 года, а товар выпущен 02.01.2018 года?
Добрый день!!! Организацией получена ГТД по импорту товара. Оплата авансовых платежей произведена 23.12.2017г. Дата таможенной декларации 31.12.2017г, выпуск товара 02.01.2018г. Вопрос: Можем ли отразить НДС в 4 кв. 2017г., если выпуск товара 02.01.2018г.?
Comments
-
mizan,
Добрый день!
согласно НК РФ уплаченный на таможне НДС можно принять к вычету при соблюдении условий:
товар приобретен для операций, облагаемых НДС, либо для перепродажи;товар оприходован на баланс организации;факт уплаты НДС подтвержден.
У вас это все присутствует.
поступление по импорту проводите датой перехода права собственности (если конечно у вас не прописано в контакте, что переход права собственности на дату выпуска с таможни)
ГТД вы отражаете в базе на дату ГДД (в номере ГТД второй раздел)
НДС у вас уплачен в 4 квартале
все условия для вычета у вас соблюдены
Думаю, что вы имеете право принять вычет в 4 квартале 2017 (даже несмотря на то что выпуск у вас в 2018) -
Мы так и сделали, но налоговая инспекция нам выставила требование, о том что мы должны отразить ГТД по выпуску товара, требует предоставить уточненку. Если мы сейчас подадим уточненную декларацию- набежит пеня.
-
Цитата: Если мы сейчас подадим уточненную декларацию- набежит пеня.Если будете подавать уточненку, то не забудьте оплатить то что получится к доплате и обязательно пени ( а то будет штраф)
но на мой взгляд вам нужно написать письмо в налоговую и настаивать что все условия для принятия к вычету НДС соблюдены. С инспектором пробовали связаться и обговорить это?
Explore More
- Можно ли 16-го декабря принять к учету счет-фактуру, выданный 29-го декабря?
- Задолженность по исполнительному листу, отраженная в учете головной организации, списана с расчетного счета филиала
- Минфин разъяснил, как применяющему «упрощенку» ИП без работников с учетом новых правил уменьшить налог на сумму страхо
- В 1С при заполнении начисления заработной платы удваиваются взносы в фонды
- Списание материалов при выполнении ремонтных работ
- Как уплатить пени по отмененным налогам?
- Нужно ли пробивать чек с признаком «расход» на сумму неустойки?
- Облагается ли страховыми взносами на травматизм компенсационная выплата по уходу за ребенком в 2018 году?
- Почему в 1С 8.3 при реализации скомплектованной позиции себестоимость списывается не полностью?
- ООО на УСН сдает в аренду земельный участок физлицу: нужно ли оформлять расходные накладные и счета?
- За какие месяцы ИП нужно подать уведомление об уменьшении стоимости патента на страховые взносы?
- Как заполнять декларацию 3-НДФЛ при распределении имущественного налогового вычета между супругами?
- Нужно ли управляющей компании на УСН применять онлайн-кассу, если жильцы оплачивают услуги через ЕРКЦ?
- Как поступить с денежными средствами на расчетном счете ликвидированной организации?
- Нужно ли оформлять приказ на отпуск, если в приказе на отзыв из отпуска уже указаны даты предоставления оставшихся дней?
- Денежные средства, полученные как заем, зачтены в счет оплаты реализации: нужно ли выставлять авансовый счет-фактуру?
- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ иностранного работника для возврата авансовых платежей?
- Фирма не ликвидирована, но счет закрыт и уставного капитала уже нет: что делать с уставным капиталом при сдаче нулевой отчетности?
- Вклад в уставный капитал внесен в сумах, частичная оплата — в долларах: как учесть курсовую разницу?
- Какие виды расходов указать в налоговом учете при сборке ОС из комплектующих с привлечением физлица по договору ГПХ?
- Можно ли провести зачет взаимных требований юридических лиц: с одной стороны выдан процентный заем, с другой стороны — продажа угля?
- Как рассчитать больничный при неполном рабочем дне?
- Как провести отгрузку в СБИС, если покупатель из ДНР не имеет ИНН?
- Какими проводками отразить возврат денежных средств при валютном переводе?
- Авансовый отчёт — потерян чек
- Пособие по уходу за ребенком до 1.5 лет
- Ежегодный отпуск перед отпуском по БиР
- Применяются ли пониженные тарифы страховых взносов к премии?
- Задача: определить величину невыходов на работу
- Какую сумму учитывать как доход ИП на УСН при получении оплаты за услуги и комиссионного вознаграждения?
- Список статей затрат
- Как оформить оплату проезда работника к месту работы?
- Как закрыть счета 60 и 62 в программе 1С Предприятие без ввода первичных документов?
- Как оформить возврат товара неплательщиком НДС в 2019 году?
- Можно ли применять патент при обучении игре в теннис?
- В счете-фактуре указана неправильная сумма налога
- Заполнение периода работы за последние три месяца в 2014 году
- Как ИП рассчитать ЕНВД за февраль?
- Как свериться с контрагентами по номерам счетов-фактур?
- Как ввести нулевые остатки по счету 70 в 1С Бухгалтерия 8.3 без автоматического начисления зарплаты за декабрь?
- Как в 1С 8.3 провести покупку билетов по корпоративной карте и списать сумму расходов?
- Как оформить оплату задолженности правопреемником?
- Заполнение СЗВ-ТД при приеме работника: как указать последнее кадровое событие по трудовой книжке?
- Какие банковские реквизиты указываются в накладной ТОРГ-12, если платежи по договору производятся с нескольких счетов?
- Как составить баланс?
- Как отразить в 1С возврат бракованного товара, купленного подотчетным лицом, и покупку нового товара?
- Как заполнить 2-й раздел РСВ за 2021 год в 1С Бухгалтерия предприятия?
- Каков размер штрафа за предоставление недостоверных сведений в расчете 6-НДФЛ за 2022 год?
- Как лизингополучателю начислить лизинговые платежи?
- Выбор кодов из ОКВЭД для управляющей компании
- Получение патента при осуществлении деятельности в разных муниципальных образованиях
- Текст дополнительного соглашения о повышении оклада директору
- Как «закрыть» ИП, если деятельность не велась с июня 2014 года?
- Какой код по ОКЗ указывать для мастера участка на производстве гофроупаковки?
- Указание кода ТН ВЭД при экспорте в Казахстан при УСН (доходы — расходы)
- Как заключить соглашение о переносе суммы невыставленного акта к договору на следующий год?
- Нужно ли выставлять счет-фактуру на аванс при переплате?
- Нужно ли ИП подавать заявление о начале деятельности в Роспотребнадзор?
- Как «открыть» ИП на патенте в Москве?
- Как составить соглашение к трудовому договору о периодической работе в офисе при удаленном режиме?
- Как рассчитывается отпуск по беременности и родам, если до трудоустройства женщина стояла на учете на бирже труда?
- Заполнение данных о составе семьи в личной карточке
- Учет в МУП безвозмездно полученного имущества
- Как определить норму расхода топлива для автомобиля?
- С карты покупателя в связи с техническим сбоем дважды списали оплату: нужно ли лишнюю сумму включать в налоговую базу при УСН?
- Замена расчетного периода для пособий по БиР и по уходу за ребенком до 1,5 лет
- Как предоставлять налоговый вычет на ребенка, если доходы работника достигли предельной величины?
- Задача: составить проводки, произвести расчеты и перечислить документы, отражающие хозяйственные операции
- Грозит ли штраф за непредоставление в Роскомнадзор уведомления об обработке персональных данных?
- Амортизация ОС: не отражается разница между бухгалтерским и налоговым учетом
- Нужно ли стоимость утилизации автомобиля включать в доход при УСН?
- Может ли учредитель после принудительной ликвидации ООО открыть новую компанию до истечения 3-х лет с момента ликвидации?
- Куда уплачивать НДФЛ с договора аренды?
- Генеральный директор — работник ООО оформил простой вексель на часть суммы полученного от ООО процентного займа: законно ли это?
- Как рассчитать пособия при уходе из декрета в декрет?
- Как списывать расходы по транспортному средству?
- Каким документом списать бензин для инструментов?
- Нужна маленькая дружеская помощь
- Реализация за границей РФ
- По какой форме заполнять заявление о предоставлении субсидии в связи с нерабочими днями из-за СOVID-19?
- Заполнение декларации по НДС за 1-й квартал 2015 года в 1С Предприятие 7.7
- Перенос товарных остатков с розничного склада на оптовый в 1С 8.3
- Корректировка копеек начисленных страховых взносов в ФСС в 1С 8.3 ЗУП
- Обязательные платежи у ИП при УСН (6%)
- Как оформить в бухгалтерском учете покупку мобильного телефона для использования в служебных целях?
- Физлицо вправе получить социальный налоговый вычет по расходам на медосмотр
- Перечисление оплаты за услуги на личную карту ИП
- Нужно ли работнику писать заявление на ежегодный оплачиваемый отпуск?
- Как учитывать остатки ПР на конец года в 1С Бухгалтерия 8?
- Кредиторская задолженность в налоговом учете списана в 2021 году, а в бухучете — в 2022 году: как отразить в 1С Предприятие 8.3?
- Какие налоги должен уплатить ИП на ОСНО при сдаче помещения в субаренду юридическому лицу?
- Оформление кассовых документов согласно Указанию ЦБ 3210У
- Заполнение журнала учета счетов-фактур при агентском договоре
- Методы распределения расходов в 1С
- Оформление декретного отпуска
- Как рассчитать компенсацию за неиспользованные дни отпуска при увольнении работника?
- Заполнение титульного листа формы 4-ФСС
- С днем рождения, Любовь slfs!
- Количество положенных дней отпуска перед отпуском по беременности и родам
- Можно ли при начислении больничного по основному месту работы учитывать доход по двум местам работы за 2 года?
- Уставный капитал распределяется до или после составления ликвидационного баланса?
- Можно ли с работником, который оформлен по трудовому договору, заключить также договор ГПХ?
- Как начислять амортизацию в налоговом учете по ОС, приобретенному по договору лизинга, после выкупа?
- Нулевые отчеты в ПФР и ФСС для новой организации
- Какую организационно-правовую форму выбрать для проведения детского музыкального фестиваля?
- Оформление документов при оплате через Робокассу
- Компенсация отпуска при увольнении
- Корректирующий коэффициент К2 на 2012 год для Сочи
- Проводки по договору дропшиппинга у ИП на УСН (15%)
- Внереализационные расходы
- Авансовые платежи по налогу на прибыль: заполнение декларации
- Возможна ли переоценка ОС в первом квартале текущего года?
- Можно ли принять в расходы при УСН (15%) оплату разработки логотипа и фирменного стиля?
- Оформление кассовых документов ИП
- Учет приобретения инструмента без кассового чека
- Смена объекта налогообложения при УСН и постановка на учет в другой налоговой
- Нумерация первичных документов в обособленном подразделении
- Как отразить в ЕГАИС продажу алкоголя юридическому лицу?
- Основные средства
- Как в 1С Предприятие 8.3 отразить кредит, взятый в банке?
- Заполнение транспортной накладной
- Пособие по БиР по совместительству в 2014 году
- Возможна ли работа в Декларант Алко одновременно на двух рабочих станциях?
- Какие коды по ОКВЭД отразить в справке 2-НДФЛ за 2016 год?
- Какой код из ОКВЭД выбрать ИП для оказания диспетчерских услуг по грузоперевозкам?
- Продажа инвентаря, числящегося на МЦ4
- Отрицательные красные суммы по счетам расчетов в 1С Бухгалтерия
- Корректировка реализации прошлого года в сторону увеличения в 1С 8.2
- Поступление материалов с НДС при УСН (6%)
- Учет платежных терминалов
- С какой суммы начисляется налог при возврате покупателю части денежных средств?
- Как в 1С 3.0 провести взаимозачет с курьерской службой?
- ИП потерял право применения патента: можно ли сдать единую (упрощенную) декларацию?
- Поступление счета-фактуры с НДС от брокера из Казахстана
- Может ли непубличное АО работать без НДС?
- Как учитывать НДС при договоре лизинга и наличии субсидии?
- Могут ли денежные средства, получаемые в результате совместного использования помещения, считаться поступлением средств у НКО?
- Расчет суммы патента в ООО при розничной торговле
- Налогообложение при уступке банком долга ИП на ОСНО по договору цессии
- Нужно ли застройщику оформлять путевые листы для учета ГСМ при использовании арендованной спецтехники?
- Форма ЭП-МП: заполнение раздела 2.6
- Годовая декларация по налогу на прибыль
- При переоформлении полиса ОСАГО уменьшился размер страховой премии: как поступить ООО на УСН (15%)?
- Как в 1С 3.0 отразить покупку товара у поставщика без документов?
- Обязательно ли микропредприятию переходить на применение МСФО и ФСБУ?
- Как ИП без работников пояснить причины уменьшения налога по УСН (6%) на страховые взносы?
- Декларация по ЕНВД: как ИП отразить вычет за приобретение ККТ?
- Как заменить годы для расчета больничного?
- Расходы при УСН (15%) на покупку стройматериалов, не предназначенных для предпринимательской деятельности
- Раздельный учет НДС при экспорте
- Принятие к учету ОС при УСН (6%)
- Выбор кода по ОКВЭД при покупке товара за границей по поручению клиента
- Переименование микрофинансовой организации
- Можно ли не учитывать списанную задолженность в расходах по налогу на прибыль?
- Как в бухучете отразить выбытие основных средств?
- Нужно ли уплачивать НДФЛ при заключении договора беспроцентного займа между двумя ИП?
- Как ИП на УСН (доходы минус расходы) заполнить КУДиР?
- Нужно ли в расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал отражать больничный за март, выплаченный в апреле?
- Почему в 1С 2.0 после корректировки поступления товара его стоимость отражается на счете 91?
- К какому коду по ОКВЭД 2 относится монтаж, техническое обслуживание и ремонт пожарной и охранной сигнализации?
- В какой момент ООО может учесть в расходах при УСН (15%) себестоимость товара, сданного в аренду?
- Оплата труда сторожа
- Каков порядок списания задолженности перед ФНС?
- Программы для ведения бухучета в бюджетных учреждениях
- Счета-фактуры при выставлении претензии
- Несвоевременная сдача отчета 2-НДФЛ: пояснения
- Распределение остатка МПЗ между учредителями при ликвидации ООО на УСН
- Подключение к ЕГАИС в сельском поселении
- Документы при продаже автомобиля
- Как учесть в 3-м квартале счет-фактуру на аванс, полученный во 2-м квартале?
- Разрешена ли продажа дизельного топлива с бензовоза?
- Какими проводками отразить логистический бонус?
- Нужно ли подтверждать документами переменную часть арендной платы
- помогите пожалуйста решить задачку по налогам
- Остатки товара на начало года введены неверно: как это исправить в 1С 3.0?
- Раздел 7 декларации по НДС: нужно ли предоставлять реестр по начисленной сумме процентов по выданному займу?
- Как правильно поменять оклад в 1С 8?
- Внесение денег на расчетный счет ООО от единственного учредителя
- Правильно ли при смене юридического адреса сдавать два расчета 6-НДФЛ с разным ОКТМО?
- Отнесение отходов к 5-му классу биотестированием
- Отчетность в Росстат при УСН (6%)
- Основной вид деятельности в ФСС и ИФНС
- Какой датой оформить директора, если деятельность началась позже даты регистрации фирмы?
- Как в отчете 6-НДФЛ отразить несвоевременную уплату НДФЛ с выплаченных отпускных?
- Расчет организации с бюджетом по НДС
- Подлежат ли обязательной сертификации импортные кремы, шампуни, мыло?
- Задача: указать тип хозяйственных операций
- Каковы налоговые последствия при продаже директором своего автомобиля своей фирме?
- В какие сроки после СОУТ проводить медосмотры?
- Какие расходы включаются в КУДиР для ИП на ЕСХН?
- Учет НДС в КС-2 с учетом необлагаемого НДС оборудования
- Уплата налога по УСН при убытке
- Подлежит ли лицензированию деятельность по перевозке грузов?
- Какой код по ОКВЭД-2 выбрать для вида деятельности «изготовление печатей и штампов»?
- Каков лимит выручки ООО для права применения УСН?
- В 1С 8.3 при закрытии года возникает разница между бухучетом и налоговым учетом на счете 25 из-за лизинга и амортизации ОС: верно ли это?
- Какой основной код из ОКВЭД выбрать для продуктового магазина?
- Компенсация за неиспользованный отпуск облагается страховыми взносами?
- Какой адрес указывать в документах при проведении СОУТ?
- Исправление счета-фактуры при договоре в у.е. в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0
- Проводки при учете расходов на покупку товара
- Почему исчезают цены номенклатуры в 1С Торговля и склад 11?
- Сроки постановки на учет ЕНВД
- При приеме на работу отсутствует запись принят «на должность».
- Сделать проводки
- Можно ли уменьшить налог по УСН на сумму торгового сбора, если организация зарегистрирована в области, а объект торговли — в Москве?
- Как отразить в КУДиР уплату взноса 1 % с дохода свыше 300000 рублей?
- ИП на ЕНВД обязан вести книгу кассира-операциониста?
- Как предоставляются вычеты на детей-инвалидов?
- Как рассчитать отпускные, если зарплата за предыдущий месяц еще не рассчитана?
- Доначисление НДФЛ за неправильно оформленные подотчетные средства
- Договор ссуды между учредителем (директором ООО) и его женой
- Как ИП на ОСНО и ЕНВД рассчитать НДС при применении онлайн-кассы при получении оплаты платежными картами?
- Как отразить месячную премию в 6-НДФЛ?
- Являются ли поступления при возврате с депозитного счета на расчетный счет доходом ИП на УСН (6%)?